Roth IRA vs. traditionelle IRA
Die Altersvorsorge ist ein wichtiger Teil im Leben eines jeden. Man kann nicht einfach über Nacht mit einem Plan beginnen, ohne ausreichende Kenntnisse über die verfügbaren Pläne zu haben. Aber in erster Linie muss man die Motivation haben, einen Plan zu starten. Kenntnisse über Tools zur Altersvorsorge und ihre Vorteile sind wichtig, um zu entscheiden, wie viel Sie sparen und wie Sie dies am besten tun können.
Es gibt 11 Arten von Rentenplänen, aber die beiden beliebtesten sind der traditionelle IRA und der Roth IRA.
Eine individuelle Altersvorsorge oder IRA ist ein persönlicher Sparplan nach US-amerikanischem Recht, der es ermöglicht, Geld für den Ruhestand beiseite zu legen und Steuervorteile zu bieten.
Sobald entschieden wurde, eine individuelle Altersvorsorge oder IRA zu eröffnen, muss man sich für die Art der IRA entscheiden, die für sie geeignet ist; ob eine Roth IRA oder eine traditionelle IRA oder beides eröffnet werden soll, da dies große finanzielle Konsequenzen mit sich bringt. Hier versuchen wir, einige wichtige Fakten für die Entscheidungsfindung zu geben, indem wir beide Pläne vergleichen und differenzieren.
Traditionelle IRA
Die ursprüngliche IRA (manchmal auch als gewöhnliche oder reguläre IRA bezeichnet) wird als „traditionelle IRA“bezeichnet.
In der traditionellen IRA kann man möglicherweise einige oder alle seine Beiträge zur IRA vom steuerpflichtigen Einkommen abziehen und hat möglicherweise auch Anspruch auf eine Steuergutschrift in Höhe eines Prozentsatzes des Beitrags. Beträge in IRA, einschließlich Einnahmen, werden im Allgemeinen nicht besteuert, bis sie ausgeschüttet werden.
Beträge, die Sie von Ihrem IRA abheben, sind in dem Jahr, in dem Sie sie abheben, ganz oder teilweise steuerpflichtig. Wenn Sie nur einen abzugsfähigen Beitrag geleistet haben, dh wenn Sie bereits einen Steuerabzug für Ihren IRA-Teilnehmerbeitrag erh alten haben, sind die Entnahmen vollständig steuerpflichtig.
Sie können jederzeit eine traditionelle IRA einrichten und Beiträge zu einer traditionellen IRA leisten, wenn Sie am Ende des Steuerjahres unter 70 1/2 Jahre alt waren und Sie (oder Ihr Ehepartner, wenn Sie eine gemeinsame Erklärung einreichen) steuerpflichtige Vergütungen wie Löhne, Gehälter, Provisionen, Trinkgelder, Prämien oder Nettoeinkommen aus selbstständiger Tätigkeit bezogen. Steuerpflichtige Unterh altszahlungen (Zulagen) und separate Unterh altszahlungen, die eine Person erhält, werden als Ausgleich für IRA-Zwecke behandelt.
Vergütung umfasst keine Einkünfte und Gewinne aus Immobilien, wie z. B. Mieteinnahmen, Zins- und Dividendenerträge oder Beträge, die als Renten- oder Renteneinkommen oder als aufgeschobene Vergütung erh alten werden.
Wenn sowohl Sie als auch Ihr Ehepartner eine Entschädigung haben und unter 70½ Jahre alt sind, kann jeder von Ihnen eine IRA einrichten. Sie können nicht beide an derselben IRA teilnehmen. Wenn Sie eine gemeinsame Erklärung einreichen, muss nur einer von Ihnen eine Entschädigung erh alten.
Sie können eine traditionelle IRA haben, auch wenn Sie von anderen Rentenplänen abgedeckt sind. Sie können jedoch möglicherweise nicht alle Ihre Beiträge abziehen, wenn Sie oder Ihr Ehepartner von einer betrieblichen Altersvorsorge abgedeckt sind.
Sie können eine IRA bei einer Bank/einem Finanzinstitut/einem Investmentfonds/einer Lebensversicherungsgesellschaft oder über Ihren Börsenmakler einrichten.
Die folgenden zwei Vorteile einer traditionellen IRA:
- Abhängig von Ihren Umständen können Sie möglicherweise einige oder alle Ihrer Beiträge abziehen.
- Im Allgemeinen werden Beträge in Ihrem IRA, einschließlich Einnahmen und Gewinne, nicht besteuert, bis sie ausgeschüttet werden.
Roth IRA
Ein Roth IRA ist eine besondere Art der individuellen Altersvorsorge nach US-Recht, die im Allgemeinen nicht besteuert wird, sofern bestimmte Bedingungen erfüllt sind. Der Name Roth IRA wurde seinem Hauptsponsor für die Gesetzgebung, dem verstorbenen Senator William Roth aus Delaware, gegeben.
Eine Roth IRA unterscheidet sich von der traditionellen IRA in Steuervergünstigungen; Anders als der abzugsfähige Beitrag zu einem traditionellen IRA ist ein Roth IRA-Beitrag niemals abzugsfähig. Vielmehr bietet Roth IRA eine Steuerbefreiung beim Austritt aus dem Plan im Ruhestand an.
Außerdem sind alle qualifizierten Ausschüttungen steuerfrei, aber wie bei allen anderen Pensionsplänen können nicht qualifizierte Ausschüttungen aus einem Roth IRA bei der Auszahlung mit einer Strafe belegt werden.
Eine qualifizierte Ausschüttung ist die Auszahlung, die mindestens fünf Jahre nach Einrichtung Ihres ersten Roth IRA und wenn Sie 59,5 Jahre alt sind oder wenn Sie behindert sind, oder die Verwendung der Auszahlung zum Kauf eines ersten Eigenheims oder Verstorbenen (in diesem Fall der Begünstigte sammelt).
Dies ist ein Vorteil, den Roth IRA möglicherweise im Vergleich zu einem traditionellen IRA hat.
Beiträge zu Ihrem Roth IRA können nach Erreichen des 70. Lebensjahres geleistet werden und Sie können Beträge in Ihrem Roth IRA belassen, solange Sie leben.
Ein Roth IRA kann entweder ein individuelles Altersvorsorgekonto oder eine individuelle Altersrente sein und unterliegt mit wenigen Ausnahmen den gleichen Regeln wie ein traditionelles IRA.
Ein individuelles Rentenkonto ist ein Treuhand- oder Depotkonto, das in den Vereinigten Staaten ausschließlich für Sie oder Ihre Begünstigten eingerichtet wurde. Das Konto wird durch ein schriftliches Dokument erstellt. Aus dem Dokument muss hervorgehen, dass das Konto alle folgenden Anforderungen erfüllt.
- Der Treuhänder oder Verwahrer muss eine Bank, eine bundesweit versicherte Kreditgenossenschaft, eine Spar- und Darlehensgesellschaft oder eine vom IRS als Treuhänder oder Verwahrer zugelassene Einrichtung sein.
- Der Treuhänder oder Verwahrer kann im Allgemeinen keine Beiträge akzeptieren, die den abzugsfähigen Betrag für das Jahr überschreiten. Rollover-Beiträge und Arbeitgeberbeiträge zu einer vereinfachten Arbeitnehmerrente (SEP) können diesen Betrag jedoch überschreiten.
- Beiträge, mit Ausnahme von Rollover-Beiträgen, müssen in bar erfolgen. Siehe Rollovers später.
- Sie müssen jederzeit einen unverfallbaren Anspruch auf den Betrag haben.
- Geld auf Ihrem Konto kann nicht zum Kauf einer Lebensversicherung verwendet werden.
- Vermögenswerte auf Ihrem Konto können nicht mit anderem Vermögen kombiniert werden, außer in einem gemeinsamen Treuhandfonds oder gemeinsamen Investmentfonds.
- Sie müssen ab dem 1. April des Jahres, das auf das Jahr folgt, in dem Sie das Alter von 70½ Jahren erreichen, Ausschüttungen erh alten.
Individuelle Altersrente
Mit dem Kauf eines Rentenvertrages oder eines Kapitallebensversicherungsvertrages können Sie eine individuelle Altersrente aufbauen.
Eine individuelle Altersrente muss auf Ihren Namen als Eigentümer ausgestellt werden, und entweder Sie oder Ihre Begünstigten, die Sie überleben, sind die einzigen, die die Leistungen oder Zahlungen erh alten können.
Eine individuelle Altersrente muss alle folgenden Anforderungen erfüllen.
- Ihr gesamter Anteil an dem Vertrag muss unverfallbar sein.
- Der Vertrag muss vorsehen, dass Sie keinen Teil davon an eine andere Person als den Emittenten übertragen können.
- Es muss flexible Prämien geben, damit sich bei einer Änderung Ihrer Vergütung auch Ihre Zahlung ändern kann. Diese Bestimmung gilt für Verträge, die nach dem 6. November 1978 ausgestellt wurden.
- Der Vertrag muss vorsehen, dass die Beiträge nicht höher sein dürfen als der abzugsfähige Betrag für eine IRA für das Jahr, und dass Sie alle rückerstatteten Prämien verwenden müssen, um zukünftige Prämien zu bezahlen oder weitere Leistungen vor dem Ende des Kalenderjahres zu kaufen nach dem Jahr, in dem Sie die Rückerstattung erh alten.
- Ausschüttungen müssen bis zum 1. April des Jahres beginnen, das auf das Jahr folgt, in dem Sie 70 Jahre alt werden.
Um ein Roth IRA zu sein, muss das Konto oder die Annuität bei der Einrichtung als Roth IRA bezeichnet werden.
Man kann zu einem traditionellen IRA oder Roth IRA oder zu beidem beitragen. Die Gesamtbeiträge zu beiden Plänen dürfen jedoch das Erwerbseinkommen der Person nicht übersteigen.
Zusammenfassend;
In der traditionellen IRA ist die Steuer abzugsfähig, was bedeutet, dass das Geld, das Sie in Ihre IRA einzahlen, nicht besteuert wird, bis Sie dieses Geld viele Jahre später abheben. Tatsächlich wächst Ihre Einzahlung im Laufe der Jahre steuerfrei, und wenn und nur wenn Sie das Geld für Ihren Ruhestand endgültig abheben (d. h. nach dem Alter von 59 1/2), werden Sie mit dem normalen Einkommensteuersatz besteuert.
Aber wenn Sie das Geld vor dem Alter von 59 1/2 Jahren abheben, müssen Sie sowohl die Einkommenssteuer als auch eine Strafe von 10 % auf die angefallenen Einnahmen zahlen. Wenn Ihre Abhebungen jedoch für akzeptierte außergewöhnliche Ausgaben bezahlt werden sollen, entfällt die Strafe für vorzeitige Abhebungen in Höhe von 10 %.
Roth IRA-Beiträge sind niemals steuerlich absetzbar. Vielmehr bietet Roth IRA eine Steuerbefreiung beim Austritt aus dem Plan im Ruhestand an.
Außerdem ermöglicht Roth IRA eine große Flexibilität, indem es steuerfreie qualifizierte Ausschüttungen ohne Strafe vor dem Renten alter ermöglicht. Zum Beispiel können Erstkäufer von Eigenheimen 10.000 US-Dollar an Gewinnen straf- und steuerfrei abziehen, wenn das Geld seit mindestens fünf Steuerjahren in der Roth IRA liegt. Es gibt auch einige Unterbrechungen für Bildungsausgaben.
