Hauptunterschied – Tatsächlicher Barwert vs. Wiederbeschaffungswert
Privatpersonen und Unternehmen schließen Versicherungspolicen ab, um Leistungen in einer Sach- oder Vermögensschadenssituation aufgrund unvorhergesehener Umstände geltend zu machen. Zeitwert- und Wiederbeschaffungskostendeckung sind zwei Methoden, die von Versicherungsunternehmen angeboten werden, um beschädigte, zerstörte oder gestohlene Vermögenswerte zu ersetzen. Die zum Ersatz der Vermögenswerte erh altenen Mittel hängen von der Art des Versicherungsschutzes ab. Der Hauptunterschied zwischen dem tatsächlichen Barwert und den Wiederbeschaffungskosten besteht darin, dass der tatsächliche Barwert eine Deckungsrichtlinie ist, die die Kosten abzüglich der Abschreibung für den Kauf eines neuen Vermögenswerts zahlt, während die Wiederbeschaffungskostenrichtlinie einen Geldbetrag für den Kauf eines neuen Vermögenswerts zum aktuellen Marktwert zahlt.
Was ist der tatsächliche Barwert
Der tatsächliche Barwert ist der Anschaffungspreis für einen Vermögenswert nach Abzug der Abschreibung. Einfach ausgedrückt erhält der Versicherte einen Anspruch auf den Kauf eines ähnlichen Vermögenswerts wie der beschädigte oder gestohlene zu den gegenwärtigen Kosten nach Berücksichtigung der Wertminderung. Die Abschreibung ist eine Belastung zur Berücksichtigung der Verkürzung der wirtschaftlichen Nutzungsdauer aufgrund von Verschleiß eines Vermögenswerts.
Bsp. BSC Ltd war kürzlich von einem Brand betroffen und einige seiner Maschinen im Produktionsfluss wurden zerstört. Die Gesamtanschaffungskosten der Maschinen betrugen 55.000 $. Die Abschreibung für die Maschinen belief sich auf 4.750 $. Wenn das Unternehmen eine tatsächliche Barwertdeckung hat, werden die erh altenen Mittel 50.250 $ (55.000 $ - 4.750 $) betragen
Die Zeitwertdeckung ist günstiger in der Anschaffung, da die Abschreibungen berücksichtigt werden und die Versicherungsleistungen geringer sind als bei der Wiederbeschaffungskostenversicherung. Versicherungsunternehmen können die Abschreibung nach einer anderen Methode als das Unternehmen berechnen, und der Abschreibungsbetrag für den Zweck des Anspruchs basiert auf der Berechnung des Versicherungsunternehmens.
Was sind Wiederbeschaffungskosten?
Wiederbeschaffungskostendeckungsrichtlinie zahlt einen Geldbetrag, um einen ähnlichen Vermögenswert (ähnliche Marke oder Qualität) zu den heutigen Kosten (gegenwärtiger Marktwert) zu kaufen. Was hier tatsächlich passiert, ist, dass die Versicherungsgesellschaft den tatsächlichen Barwert des Vermögenswerts zahlt und der Versicherte den Zahlungsbeleg für den neuen Vermögenswert vorlegen muss, bevor er den Rest zahlt. Daher muss der Versicherte zuerst den neuen Vermögenswert kaufen, bevor er die Restmittel von der Versicherungsgesellschaft einfordert. Versicherungsleistungen im Rahmen dieser Police sind im Vergleich zur tatsächlichen Barwert-Police teurer. Fortsetzung vom obigen Beispiel, Bsp. Angenommen, BSC Ltd hat eine Wiederbeschaffungskostenversicherung abgeschlossen und der gegenwärtige Marktwert der Maschinen beträgt 61.000 $. Zunächst zahlt die Versicherungsgesellschaft 50.250 $; Das sind die tatsächlichen Kosten der Maschine abzüglich Abschreibungen. BSC muss die Maschinen im Wert von 61.000 US-Dollar mit Versicherungsgeldern in Höhe von 50.250 US-Dollar und eigenen Geschäftsmitteln in Höhe von 10.750 US-Dollar kaufen. BCS Ltd. kann die zusätzlichen 10.750 $ von der Versicherungsgesellschaft verlangen, indem die Kaufquittung der Maschine eingereicht wird
Garantierte oder erweiterte Wiederbeschaffungskosten sind eine erweiterte Version der Wiederbeschaffungskostendeckung, bei der die Versicherungsgesellschaft für den Kauf des genauen Ersatzes für den beschädigten oder verlorenen Vermögenswert (gleiche Marke oder Qualität) bezahlt. Diese Option ist teurer als die allgemeine Wiederbeschaffungskostenrichtlinie.
Abbildung 1: Feuer, Diebstahl und Naturkatastrophen sind häufige Ursachen für die Zerstörung von Vermögenswerten, die ersetzt werden müssen
Was ist der Unterschied zwischen dem tatsächlichen Barwert und den Wiederbeschaffungskosten?
Tatsächlicher Barwert vs. Wiederbeschaffungswert |
|
| Der tatsächliche Barwert ist eine Versicherungspolice, die die Kosten abzüglich der Abschreibung für den Kauf eines neuen Vermögenswerts zahlt. | Im Rahmen der Wiederbeschaffungskostenpolice erhält der Versicherte Mittel zum Kauf eines neuen Vermögenswerts zum aktuellen Marktwert. |
| Kosten | |
| Realwert-Police ist weniger kostspielig und verursacht relativ geringe Versicherungsleistungen. | Wiederbeschaffungskosten sind teuer im Vergleich zum tatsächlichen Barwert, da der Austausch zum aktuellen Marktpreis erfolgt. |
| Abschreibung | |
| Die Wertminderung wird bei der Bilanzierung der Forderung unter dem tatsächlichen Barwert berücksichtigt. | Für die Wiederbeschaffungskosten gilt keine Abschreibung. |
Zusammenfassung – Tatsächlicher Barwert vs. Wiederbeschaffungskosten
Bestimmte Vermögenswerte können einer anderen besonderen Bewertungsgrundlage als den Wiederbeschaffungskosten oder dem tatsächlichen Barwert unterliegen. Daher sollten Unternehmen die Versicherungsgesellschaft konsultieren, wenn sie entscheiden, welche Art von Police für verschiedene Arten von Vermögenswerten anwendbar ist. Darüber hinaus hängt die Differenz zwischen dem tatsächlichen Barwert und den Wiederbeschaffungskosten von den Kosten der Versicherungsleistungen ab; Ersatzkostenpolitik ist teurer. Es ist aber auch vorteilhafter gegenüber der eigentlichen Barwertpolitik, da die Vermögenswerte generell steigen.
