Hauptunterschied – Kassenbuchsaldo vs. Kontoauszugssaldo
Barguthaben bei der Bank eines Unternehmens und das im Kassenbuch des Unternehmens geführte Barguthaben stimmen aufgrund verschiedener Faktoren oft nicht überein. Daher müssen Unternehmen eine Bankabstimmung durchführen, die die Differenz zwischen dem Barguthaben auf dem Barkonto des Unternehmens und dem Barguthaben gemäß seinem Kontoauszug aufzeigt. Der Hauptunterschied zwischen Kassenbuchsaldo und Kontoauszugssaldo besteht darin, dass der Kassenbuchsaldo den vom Unternehmen im Kassenbuch des Unternehmens erfassten Kassenbestand angibt, während der Kontoauszugssaldo der von der Bank in den Bankunterlagen erfasste Kassenbestand ist.
Was ist Kassenbuchsaldo?
Kassenbuchstand gibt den vom Unternehmen im Kassenbuch des Unternehmens erfassten Kassenbestand an. Folgende Transaktionen werden in der Regel im Kassenbuch, aber nicht im Kontoauszug erfasst und führen somit zu einer Abweichung.
Einzahlungen in Transit
Dies sind Einzahlungen, die vom Unternehmen an die Bank gesendet wurden, aber nicht rechtzeitig vor Ausstellung des Kontoauszugs bei der Bank eingegangen sind.
Ausstehende Schecks
Ausstehende Schecks beziehen sich auf Schecks, die von der Gesellschaft ausgestellt wurden, aber vor Ausstellung des Kontoauszugs nicht vorgelegt oder eingelöst wurden.
Abbildung 01: Bankabstimmung
Oben ist ein Bild eines Bankabstimmungsformulars angegeben. Unternehmen führen eine Bankabstimmung durch, um den Kassenbestand auf dem Kassenkonto des Unternehmens und den Kassenbestand gemäß seinem Kontoauszug abzugleichen.
Was ist der Kontoauszugssaldo?
Kontoauszugssaldo ist das Barguthaben, das von der Bank in den Bankunterlagen erfasst wird. Servicegebühren, Zinserträge und NSF-Schecks (Not Sufficient Funds) sind Buchungen, die zu einer Abweichung führen, da diese auf dem Kontoauszug erfasst, aber nicht in das Kassenbuch aufgenommen werden.
Servicegebühren
Servicegebühren sind Gebühren, die von der Bank abgezogen werden. Das Unternehmen erfährt von solchen Gebühren erst, wenn es den Kontoauszug erhält.
Zinserträge
Wenn das Unternehmen Zinserträge auf seinem Bankkonto verdient hat, werden diese normalerweise nicht auf dem Barkonto des Unternehmens verbucht, bevor der Kontoauszug ausgestellt wird.
NSF-Prüfungen
NSF-Schecks werden von der Gesellschaft auf dem Bankkonto hinterlegt; Die Bank kann jedoch keine Zahlungen vornehmen, da das Guthaben auf dem Konto des Unternehmens nicht ausreicht.
Bsp. Der Kassenbuchsaldo und der Kontoauszugssaldo von PQR Ltd. zum 31.12.2016 betragen 42.568 $ bzw. 41.478 $. Beachten Sie die folgenden Informationen.
- Einzahlung von 210 $ am 30.12.2016 wird nicht im Kontoauszug widergespiegelt.
- Ein auf den Kunden HIJ ausgestellter Scheck im Wert von $ 960 ist noch ausstehend.
- Eine Servicegebühr von 100 $ wird als Bankgebühr erhoben.
- Der im Januar erzielte Zinsertrag beträgt 465 $.
- Ein Scheck in Höhe von $575 wurde von der Bank mangels Deckung zurückgegeben (NSF-Scheck).
Die Bankabstimmungsrechnung für PQR Ltd ist unten dargestellt.
Was ist der Unterschied zwischen Kassenbuchsaldo und Kontoauszugssaldo?
Kassenbuchsaldo vs. Kontoauszugssaldo |
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| Kassenbuchstand gibt den vom Unternehmen im Kassenbuch des Unternehmens erfassten Kassenbestand an. | Kontoauszugssaldo ist das Barguthaben, das von der Bank in den Bankunterlagen erfasst wird. |
| Natur | |
| Das Kassenbuch enthält Transaktionen, die nicht im Bankguthaben enth alten sind. | Kontoauszug enthält Transaktionen, die nicht im Barguthaben enth alten sind. |
| Transaktionen | |
| Durchlaufeinlagen und ausstehende Schecks sind Beispiele für Transaktionen, die im Barguthaben, aber nicht im Bankguthaben erfasst wurden. | Beispiele für Transaktionen, die im Bankguthaben, aber nicht im Barguthaben enth alten sind, umfassen Servicegebühren, Zinserträge und NSF-Schecks. |
Zusammenfassung – Kassenbuchsaldo vs. Kontoauszugssaldo
Die Differenz zwischen Kassenbuchsaldo und Kontoauszug resultiert aus bestimmten Transaktionen, die entweder vom Unternehmen oder von der Bank erfasst wurden. Solche Diskrepanzen werden regelmäßig aufgrund von Zeitverzögerungen bei der Abwicklung von Transaktionen und fehlender Kenntnis bestimmter Gebühren, die das Firmenkonto durch die Bank belastet, festgestellt. Diese Abweichungen müssen durch Erstellung eines Kontoauszugs ausgeglichen werden.
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