Hauptunterschied – Basel 1 vs. 2 vs. 3
Basal-Abkommen werden vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) eingeführt, einem Ausschuss von Bankenaufsichtsbehörden, der 1975 von den Gouverneuren der Zentralbanken der Länder der Zehnergruppe (G-10) gegründet wurde. Das Hauptziel dieses Ausschusses soll Leitlinien für die Bankenregulierung vorgeben. BCBS hat bisher 3 Vereinbarungen mit den Namen Basel 1, Basel 2 und Basel 3 mit der Absicht herausgegeben, die Glaubwürdigkeit der Banken durch eine Stärkung der Bankenaufsicht weltweit zu stärken. Der Hauptunterschied zwischen Basel 1 2 und 3 besteht darin, dass Basel 1 geschaffen wurde, um ein Mindestverhältnis von Eigenkapital zu risikogewichteten Aktiva für die Banken festzulegen, während Basel 2 geschaffen wurde, um Aufsichtspflichten einzuführen und die Mindestkapitalanforderungen und Basel 3 weiter zu stärken um die Notwendigkeit von Liquiditätspuffern (eine zusätzliche Eigenkapitalschicht) zu fördern.
Was ist Basel 1?
Basel 1 wurde im Juli 1988 veröffentlicht, um einen Rahmen für das Risikomanagement aus Sicht der Kapitaladäquanz einer Bank bereitzustellen. Dabei ging es vor allem um die Eigenkapitalausstattung der Banken. Einer der Hauptgründe dafür war die lateinamerikanische Schuldenkrise Anfang der 1980er Jahre, als der Ausschuss feststellte, dass die Kapitalquoten internationaler Banken im Laufe der Zeit abnehmen. Für die Umsetzung ab 1992 wurde ein Mindestverhältnis von Eigenkapital zu risikogewichteten Aktiva von 8 % angegeben.
Basel 1 präzisierte auch die allgemeinen Bestimmungen, die in die Berechnung der Mindesteigenmittel einbezogen werden können.
Bsp. Das Abkommen legte im April 1995 Leitlinien fest, wie die Wirkungen des multilateralen Nettings (eine Vereinbarung zwischen zwei oder mehr Banken, eine Reihe von Transaktionen zusammen abzurechnen, da dies kosteneffektiv und zeitsparend ist, im Gegensatz zur Einzelabrechnung) zu erkennen sind.
Was ist Basel 2?
Das Hauptziel von Basel 2 bestand darin, die Mindestkapitalanforderung durch eine aufsichtliche Überprüfung der Eigenkapitalausstattung der Bank zu ersetzen. Basel 2 besteht aus 3 Säulen. Sie sind,
- Mindestkapitalanforderungen, die darauf abzielten, die in Basel 1 festgelegten standardisierten Regeln weiterzuentwickeln und zu erweitern
- Aufsichtliche Überprüfung der Kapitaladäquanz eines Instituts und interner Bewertungsprozess
- Effektive Nutzung der Offenlegung als Hebel zur Stärkung der Marktdisziplin und zur Förderung solider Bankpraktiken
Das neue Regelwerk wurde mit der Absicht entwickelt, die Art und Weise, wie regulatorische Kapitalanforderungen die zugrunde liegenden Risiken widerspiegeln, zu verbessern und die Finanzinnovationen der letzten Jahre besser anzugehen. Die Änderungen zielen darauf ab, kontinuierliche Verbesserungen bei der Risikomessung und -kontrolle zu belohnen und zu fördern.
Was ist Basel 3?
Die Notwendigkeit einer Aktualisierung von Basel 2 wurde insbesondere mit dem finanziellen Zusammenbruch von Lehman Brothers spürbar – einem globalen Finanzdienstleistungsunternehmen, das im September 2008 für bankrott erklärt wurde. Fallstricke in der Unternehmensführung und im Risikomanagement haben zur Entwicklung dieses Abkommens geführt, das ab 2019 in Kraft treten wird. Der Bankensektor ging mit zu viel Verschuldung und unzureichenden Liquiditätspuffern in die Finanzkrise. Daher besteht das Hauptziel von Basel 3 darin, eine zusätzliche Ebene des harten Kernkapitals (ein Kapitalerh altungspuffer) für Banken festzulegen. Beschränkt bei Verstoß die Auszahlungen, um die Mindestanforderung an Stammkapital zu erfüllen. Zusätzlich sind die folgenden Richtlinien auch in Basel 3 enth alten.
- Ein antizyklischer Kapitalpuffer, der die Teilnahme von Banken an systemweiten Kreditbooms einschränkt, um ihre Verluste bei Kreditausfällen zu reduzieren
- Eine Verschuldungsquote – ein Mindestbetrag an verlustabsorbierendem Kapital im Verhältnis zu allen Vermögenswerten und außerbilanziellen Engagements einer Bank, unabhängig von der Risikogewichtung
- Liquiditätsanforderungen – eine Mindestliquiditätsquote, die Liquidity Coverage Ratio (LCR), die dazu bestimmt ist, genügend Barmittel bereitzustellen, um den Finanzierungsbedarf über einen 30-tägigen Stresszeitraum zu decken; eine längerfristige Kennzahl, die Net Stable Funding Ratio (NSFR), mit der Laufzeitinkongruenzen über die gesamte Bilanz angegangen werden sollen
- Zusätzliche Vorschläge für systemrelevante Banken, einschließlich Anforderungen für Ergänzungskapital, erweitertes bedingtes Kapital und verstärkte Vorkehrungen für grenzüberschreitende Aufsicht und Abwicklung
Abbildung _1: Die Kreditvergabekriterien der Banken waren der Hauptgrund für die Finanzkrise 2008
Was ist der Unterschied zwischen Basel 1 2 und 3?
Basel 1 gegen 2 gegen 3 |
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| Basel 1 | Basel 1 wurde mit dem Hauptziel gegründet, eine Mindestkapitalanforderung für Banken festzulegen. |
| Basel 2 | Basel 2 wurde gegründet, um Aufsichtspflichten einzuführen und die Mindestkapitalanforderungen weiter zu stärken. |
| Basel 3 | Der Fokus von Basel 3 lag darauf, einen zusätzlichen Eigenkapitalpuffer festzulegen, der von den Banken vorzuh alten ist. |
| Risikofokus | |
| Basel 1 | Basel 1 hat von den 3 Abkommen den minimalen Risikofokus. |
| Basel 2 | Basel 2 führte einen 3-Säulen-Ansatz für das Risikomanagement ein. |
| Basel 3 | Die Bewertung des Liquiditätsrisikos zusätzlich zu den in Basel 2 beschriebenen Risiken wurde mit Basel 3 eingeführt. |
| Berücksichtigte Risiken | |
| Basel 1 | In Basel 1 wird nur das Kreditrisiko berücksichtigt. |
| Basel 2 | Basel 2 umfasst eine breite Palette von Risiken, darunter operative, strategische und Reputationsrisiken. |
| Basel 3 | Basel 3 beinh altet zusätzlich zu den durch Basel 2 eingeführten Risiken Liquiditätsrisiken. |
| Vorhersagbarkeit zukünftiger Risiken | |
| Basel 1 | Basel 1 ist rückwärtsgerichtet, da es nur die Vermögenswerte im aktuellen Bankenportfolio berücksichtigt. |
| Basel 2 | Basel 2 ist im Vergleich zu Basel 1 zukunftsweisend, da die Kapitalberechnung risikosensitiv ist. |
| Basel 3 | Basel 3 ist zukunftsweisend, da neben den individuellen Bankkriterien auch makroökonomische Umweltfaktoren berücksichtigt werden. |
Zusammenfassung – Basel 1 gegen 2 gegen 3
Der Unterschied zwischen den Abkommen von Basel 1, 2 und 3 ist hauptsächlich auf die Unterschiede zwischen ihren Zielen zurückzuführen, zu deren Erreichung sie eingerichtet wurden. Obwohl sie sich in den vorgestellten Standards und Anforderungen stark unterscheiden, sind alle drei so navigiert, dass Bankrisiken angesichts des sich schnell ändernden internationalen Geschäftsumfelds gesteuert werden können. Mit der fortschreitenden Globalisierung sind Banken überall auf der Welt miteinander verbunden. Wenn Banken unkalkulierte Risiken eingehen, können aufgrund der enormen Summe der beteiligten Mittel katastrophale Situationen entstehen und die negativen Auswirkungen können sich schnell auf viele Nationen verteilen. Die Finanzkrise, die 2008 begann und einen erheblichen wirtschaftlichen Verlust verursachte, ist das aktuellste Beispiel dafür.
