Hauptunterschied – UTMA vs. 529
Die meisten Eltern beginnen schon in jungen Jahren mit dem Sparen ihrer Kinder, um ihnen eine erfolgreiche Zukunft zu sichern. Neben anderen Ausgaben sind die Studiengebühren für das College die bedeutendste. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) und 529-Plan sind zwei Optionen in den Vereinigten Staaten, um für die oben genannten Zwecke zu sparen. Der Hauptunterschied zwischen UTMA und 529 besteht darin, dass UTMA ein Depotkonto ist, das von einem Erwachsenen (höchstwahrscheinlich einem Elternteil oder einem Vormund) im Namen eines Minderjährigen eröffnet und verw altet wird, während der 529-Plan ein steuerbegünstigter Bildungssparplan ist, der von einem angeboten wird Staat oder Bildungseinrichtung, die Familien helfen soll, Mittel für zukünftige College-Kosten beiseite zu legen.
Was ist UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) ist ein Depotkonto (ein Wertpapierdepot), das von einem Erwachsenen (höchstwahrscheinlich einem Elternteil oder Erziehungsberechtigten) im Namen eines Minderjährigen eröffnet und verw altet wird. UTMA kann in einer Bank oder in einem anderen Finanzinstitut eröffnet werden. Finanzielle Vermögenswerte wie Aktien, Anleihen und Einlagenzertifikate können auf einem UTMA-Konto geführt werden, und dieses Konto kann auch verwendet werden, um einen pauschalen Geldbetrag, Immobilien oder andere Erbschaften an einen Minderjährigen zu übertragen. Das rechtliche Eigentum an allen Vermögenswerten liegt beim Begünstigten, also dem Minderjährigen. Gelder und Vermögenswerte werden in der Regel im Alter von 18 bis 21 Jahren, je nach Staat, der Kontrolle des Begünstigten übergeben, wodurch er das Recht erhält, die Mittel nach eigenem Ermessen zu verwenden. Gelder und Vermögenswerte in einem UTMA sind irreversibel, und die Depotbank kann auf das Konto eingezahlte Gelder nicht abheben.
Für UTMA wird eine Mindesterstinvestitions- und Wartungsgebühr erhoben. Die Verw altungsgebühr fällt nicht an, wenn das Konto ein tägliches Mindestguthaben von 300 $ Gebühr für jeden Kontoauszugszyklus aufrechterhält. Anders als in 529 kann durch die Verwendung von Geldern in einer UTMA für Bildungszwecke kein diskreter Vorteil erzielt werden, da die Gelder unabhängig davon, wofür sie verwendet werden, der Einkommensteuer unterliegen. Die in UTMA verfügbare Steuerersparnis gilt für die Eltern/Erziehungsberechtigten, da die Einkommenssteuern durch die Übertragung von Geldern oder Vermögenswerten auf ein Kind gesenkt werden können.
Was ist 529?
529-Plan ist ein steuerbegünstigter Bildungssparplan, der von einem Staat oder einer Bildungseinrichtung angeboten wird und Familien dabei helfen soll, Mittel für zukünftige College-Kosten beiseite zu legen. 529-Pläne werden offiziell als qualifizierte Studienpläne bezeichnet und von Staaten oder Bildungseinrichtungen gesponsert und sind durch Abschnitt 529 des Internal Revenue Code autorisiert. In den meisten Plänen können die in 529 investierten Mittel landesweit für die College-Finanzierung verwendet werden. Die in den 529-Plan eingebrachten Gelder werden höchstwahrscheinlich für Bildungsausgaben verwendet, im Gegensatz zu UTMA, wo die Kinder die Gelder für jeden beliebigen Zweck verwenden können, sobald sie die Kontrolle über das Konto erlangt haben. Zwei Arten von 529-Plänen sind wie folgt verfügbar.
Vorausbezahlter Studienplan
Im vorausbezahlten Unterrichtsplan können die Eltern/Erziehungsberechtigten den zukünftigen Unterricht und die Gebühren eines Kindes zu den derzeitigen Sätzen im Voraus bezahlen.
College-Sparplan
Dies gibt Eltern/Erziehungsberechtigten die Möglichkeit, auf ein Konto einzuzahlen, das eingerichtet wurde, um die Hochschulbildung des Kindes an einer berechtigten Bildungseinrichtung zu bezahlen.
Entnahmen aus 529 Plänen unterliegen nicht der Einkommenssteuer. Wenn die Gelder jedoch für nicht pädagogische Zwecke abgezogen werden, wird eine Steuer von 10 % als Strafe erhoben. Gemäß den Gebühren werden für 529 Pläne jährliche Wartungsgebühren und Vermögensverw altungsgebühren erhoben, und es wird auch eine Erstinvestition angegeben.
Was sind die Ähnlichkeiten zwischen UTMA und 529?
Fonds in UTMA und 529 genießen Einkommensteuervorteile
Was ist der Unterschied zwischen UTMA und 529?
UTMA vs. 529 |
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| UTMA ist ein Depot, das von einem Erwachsenen (höchstwahrscheinlich ein Elternteil oder Erziehungsberechtigter) im Namen eines Minderjährigen eröffnet und verw altet wird. | 529-Plan ist ein steuerbegünstigter Bildungssparplan, der von einem Staat oder einer Bildungseinrichtung angeboten wird, um Familien dabei zu helfen, Mittel für zukünftige College-Kosten beiseite zu legen. |
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Eigentum des Fonds | |
| Bei einer UTMA gelten Gelder als Vermögen des Kindes. | Bei einem 529-Plan gelten die Mittel als elterliches Vermögen. |
| Strafe | |
| Für das Abheben von Geldern von einer UTMA wird keine Strafe erhoben. | Eine Strafe von 10 % wird verhängt, wenn Gelder aus dem 529-Plan für nicht-pädagogische Zwecke abgezogen werden. |
| Unterh altsgebühr | |
| Es fällt keine Verw altungsgebühr an, wenn das Konto ein tägliches Mindestguthaben von 300 $ aufweist. | Die Wartungsgebühr wird jährlich erhoben. |
Zusammenfassung – UTMA vs. 529
Der Unterschied zwischen UTMA und 529 hängt hauptsächlich von der Tatsache ab, dass die Mittel in UTMA verwendet werden können, um jede Art von zukünftigen Ausgaben des Minderjährigen zu decken, während 529 dazu bestimmt ist, für zukünftige College-Ausgaben zu sparen. Unterschiede können auch in Bezug auf die erhobenen Strafen und die für jeden Plan erhobenen Wartungsgebühren gefunden werden. UTMAs steht eine größere Anzahl von Anlageoptionen zur Verfügung, was sie zu einer besseren Investition im Vergleich zu 529-Plänen macht, die aus Anlegersicht eine begrenzte Anzahl von Anlagemöglichkeiten haben.
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